Dotazy

• Kuchyň v nebytových prostorech

  11. 01. 2016

  V prosinci jsme dokončili rekonstrukci hasičské zbrojnice a zařazuji stavbu do užívání. Ještě máme nějaké nevyfakturované stavební práce, které mám zaúčtované na 042 přes 389. Ale nevím co s kuchyní. Na konci prosince jeden místní truhlář nakoupil na kuchyň materiál. V lednu přinesl doklad a bylo to vyplaceno z pokladny. Práci si fakturovat nebude. Kuchyň v nebytovém prostoru by neměla být součástí stavby. Můžu tu fakturu na materiál zaúčtovat na 028, abych jí dostala do majetku alespoň v hodnotě materiálu?}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• ! dotace na bioodpad - komplet účto v odpovědi

  11. 01. 2016

  Máme uzavřenou smlouvu o poskytnutí podpory ze SFŽP z listopadu 2015 a rozhodnutí o poskytnutí dotace FS a dotace SFŽP na projekt Třídění, svoz a zpracování bioodpadů i. etapa. Celý projekt je investiční. Máme dotace FS 85% FS (EU) UZ 15839, zdroj 5 nástroj 54, částka 686.375,- Kč a dotaci SFŽP 5% UZ 90877, zdroj 1, nástroj 54, částka 40.375,- Kč, Vlastní zdroje 80.750,- Kč, nezpůsobilé výdaje 143.560,- Kč. Byla vystavena jedna faktura na: 480 ks plastové nádoby na bioodpad 240 l, částka 551.760,- Kč, které se převedou občanům bezúplatně do výpůjčky do dubna r. 2021, po této době se budou převádět do majetku občanům, dále na 5 ks plastový kontejner 1100 l, částka 31.460,- Kč, 2 ks hákový kovový kontejner objem 4 m3, za ávii částka 82.280,- Kč, 2 ks hákový ocelové kontejnery objem 10 m3 za ávii, 111.320,- Kč, 1 ks nosič kontjneru včetně kontejneru za malotraktor kovový, 2,5 m3, částka 174.240,- Kč, Celkové náklady o dílo: 951.060,- Kč. Faktura uhrazena dodavateli dne 30.11.2015 na částku 951060,-Kč.Jak evidovat v majetku, dát do jednoho souboru na účet 022 v celkové ceně 951060,- Kč na účet 022 a v kartě rozepsat jednotlivé druhy nádob a dát celou dotaci na kartu a jakou použít kategorizaci majetku nebo rozepsat na více souborů, účet 022 a dotaci rozdělit příklad: jeden soubor účet 022, 5 ks plast. kontejnery 110 l částka 31.460,- Kč a 480 ks plast. nádoby 240 l částka 551.760,- Kč, našla jsem kategorizace 22.29.29 ostatní výrobky z plastů, jeden soubor účet 022: 2 ks kontejnery hákové, objem 4 m3 ,82.280,- Kč, jeden soubor účet 022: 2 ks kontejnery hákové objem 10 m3 za ávii, 111.320,- Kč, jeden soubor účet 022: 1 ks nosič kontejneru včetně kontejneru za malotraktor 2,5 m3, 174.240,- Kč., jakou kategorizaci přiřadit, našla jsme samonakládací přívěsy 28.30.70. Avizo pro příjemce podpory jsme obdrželi 5. prosince 2015 kde je druh prostředku investiční, dotace FS, ÚZ 15839, částka 686.375,- Kč, dotace SFŽP ÚZ 90877, částka 40.375,- Kč. Dotaci SFŽP jsme obdrželi na účet ČNB v částce 40.375,- Kč dne 10.12.2015 a dotaci FS dne 9.12.2015 dne 9.12.2015 částka 686.375,- Kč. Předávací protokol je s firmou k 16.11.2015 a závěrečnou monitorovací zprávu musíme předložit fondu do 30.4.2016.
  Jaké účetní zápisy provést v roce 2015 a v r. 2016 jak v příjmu tak ve výdajích. Související výdaje byly samolepky s textem jaký bioodpad lze do popelnic ukládat ve výši 6.969,- Kč z 3.12.2015. Dávat tyto náklady do pořizovací ceny, samolepky nejsou součástí dotace. Nevím zda je to úplné , případně doplním. }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• konec roku

  11. 01. 2016

  Máme v rozpočtu 2 mil.rezervu 6171 5901, která nebyla využita, na konci roku mohu nechat na této pol?
  Opravili jsme hřb.kapli, fa 600 tis. 511/321, 321/231, dotaci obdržíme v roce 2016 (po schválení MMR). Neznám přesnou výši(max 50%) můžete mi poradit účtování s koncem roku?
  A do třetice - v prosinci došla platba za pronájem pozemku, není dle předpisu, platba se vztahuje k novému roku. Jak účtuji?
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• DPH- přeúčtování zálohy

  11. 01. 2016

  Od července 2015 máme ve zkuš.provozu kanalizaci, kterou nám provozuje Vodárenská a.s. V roce 2015 jsme uhradili dvě zálohy na el. energii ČOV. V prosinci jsme se dohodli s Vodárenskou, že jim zálohy přeúčtujeme. Od 1.1.2016 se odb. místo na Vodárenskou přepisuje.
  Původně jsme si ze zaplacených záloh DPH neuplatnili, měla jsem zaúčtováno: 314/231 a 502/389
  V prosinci jsem to opravila takto: -314 MD 4000,-Kč a + 314 Zj 240 ZD 3305,78 Kč a 343 0035 ZJ 240 daň 694,22 MD
  Tu dohadu 389 a náklady 502 ponechám ve výši 4000,-Kč , je to celé správně?
  
  S vystavenou zálohovou fakturou pro Vodárenskou si nevím vůbec rady, musím mít k 31.12. pohledávku – tedy: 311 MD – proti čemu, když přeúčtovávám zálohu? Bude tam výnos 602? Bude se z toho odvádět DPH za prosinec? Nebo se DPH odvede, až nám to Vodárenská zaplatí?
  
  
  
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• DPH při prodeji pozemku

  11. 01. 2016

  Město (plátce dph) prodává pozemek za 609 tis. Kč, který je v územním plánu určen pro výrobu a skladování - lehký průmysl. Pozemek je úplně bez sítí, v katastru je veden jako ostatní plocha. Zároveň se pozemek prodává kupujícímu s podmínkou, že kupující jej využije ke stavbě průmyslové stavby (hala...). Smlouvou o smlouvě budoucí bude uhrazena záloha na koupi pozemku 300 tis. Kč. V případě, že kupující nakonec odstoupí od koupi pozemku bude tato částka započtena proti smluvní pokutě ve výši 300tis. Kč. Odvod DPH ze základu d. 300 tis. provedeme ke dni přijetí zálohy? Jaký postup bude v případě, že odstoupí? - vystavíme opravný daňový doklad na mínus 300 tis. + 21% a k tomu vystavíme sankční fakturu na 300 tis. Kč a vrátíme mu dph-63tis? }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Prodej pozemku ke konci roku

  11. 01. 2016

  Dobrý den, prosím o radu, jak zaúčtovat prodej pozemku na přelomu roku. Kupní smlouva byla podepsána ke 31.12.2015, v tomto roce také nedošlo k žádným dalším úkonům (nebyla zaplacena kupní cena a ani podán návrh na vklad do katastru). Chci se zeptat, jak zaúčtovat tuto kupní smlouvu v roce 2015 a následně potom v roce 2016? Pozemek podléhá dani z přidané hodnoty. Děkuji.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Rozpouštění transferu

  11. 01. 2016

  Našla jsem si chybu na kartě majetku. V roce 2013 byla naší obci bezúplatně převedena zpevněná plocha s přístřeškem pro cestující v celkové hodnotě 1 988 800,40 Kč. Do účetnictví jsem zaúčtovala vše v pořádku, ale nyní jsem zjistila, že na kartu majetku jsem zadala chybně transfer. Uvedla jsem celou částku transferu a ne částku poníženou o již rozpuštěný transfer. Takže po celou dobu rozpouštím víc než by mělo být. Celková výše transferu byla 903 699,10 Kč, ale mělo se rozpouštět pouze 816 409,09 Kč. Poradila byste mi, jak opravit? }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Kanalizace a ČOV - zařazení

  11. 01. 2016

  Dobrý den, mám dotaz k mému dotazu ohledně zařazení kanalizace ze dne 27.11.2015, na který jste mi odpověděli. Jde o to, že musím ZPĚTNĚ zařadit k 16.7.2015 stavbu do majetku a od 8/2015 začít odpisovat. Nevím vůbec, jak to ÚČETNĚ provést. V červenci bych asi měla zaúčtovat dohady na ještě neprovedené práce a dotace. V prosinci mám na účtu 042 již téměř celou částku, kromě cca 23 tis.Kč, které ještě budeme hradit firmě za dozor. Kdybych v červenci účtovala dohady, tak bych pak musela opravit účtování všech faktur, které přišly od července do prosince ..? Jsem v tom tak zamotaná, že vůbec nevím, jak to zaúčtovat "jako" do července, aby vše bylo správně.. }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• pozemky

  11. 01. 2016

  Dobrý den,prosím o radu s účtováním: 1/obec odkoupila od FO pozemek za 120 Kč a zároveň prodala pozemek za 1160 Kč. Vše v jedné smlouvě s tím, že doplatek 1040 Kč uhradila FO obci při podpisu smlouvy, takže přes pokladnu. Lhůty jsou mi jasné,jen jsem se zamotala do účtování. 2/každý rok mám tvořit fond obnovy části vodovodu, prozatím ve výši 1000 Kč.Dle kú stačí nechat v rozpočtu na 2310 5901 1000Kč. Hledala jsem u vás v odpovědích,ale nevím,co s tím. }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Povoďnový plán

  11. 01. 2016

  Ke konci roku, jsem obdrželi fa za zpracování Povodňového plánu naší malé obce v částce 8530,50 Kč. Je nutno zaúčtovat na §3744 pol.6119 ?
  Dále obec plánuje investici "odkanalizování obce" do konce roku mi firma dofakturovala za inženýrské služby,resp. zajištění všech potřebných vyjádření a stanovisek pro vydání územního rozhodnutí. A za pracování a podání žádosti o zařazení akce do Programu MZe. Zatím jsem účtovala na §2321 pol.5166. Nemá to být součástí investice a jít na 042? }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Splátkový kalendář - opravné položky

  10. 01. 2016

  Obec sepsala zápis o uznání dluhu a splátkový kalendář s kupcem pozemku. Bohužel dochází k prodlení se splátkami, které mám na účtu 469. Tvoří se opravné položky 10% standardně při prodlení 90 dnů zápisem 556/149, nebo je možno je tvořit ihned, ale tím si nejsem jistá.
  V případě, že byly opravné položky vytvořeny ve 100% výši, lze potom, pokud se ví, že pohledávka nebude zaplacena, tuto vyřadit z rozvahy, nezařadit do podrozvahy a zrušit OP?
  
  
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Chodníky

  08. 01. 2016

  V obci budujeme v dotaci nové chodníky, při čemž byly položeny pod chodníky nové kabely na veřejné osvětlení, účtuju jako TZ VO, došlo k navýšení počtu světel a výměnu za ledkové apod, ale také byly pod chodník položeny nové telekomunikační kabely. Tyto patří O2, ale to se na financování odmítlo podílet. Zaúčtovala jsem jako náklad k pořízení chodníků, ale nejsem si jistá.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• regulační plán

  08. 01. 2016

  Dobrý den, chtěla bych se zeptat, jak zaúčtovat zhotovení Regulačního plánu v částce 95 500 :
  
  mám takto : 019/321
  551/079
  321/231 §3635 pol 6119
  
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Účtování DPH z PDP v hlavní činnosti

  08. 01. 2016

  Dobrý den potřebovala bych vědět jak účtovat o DPH v hlavní činnosti - stavba kanalizace - předpis je mi jasný, ale samotné výdaje jen 231 Par, Pol v celé částce? }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• vratka investiční dotace z roku 2012-2013

  08. 01. 2016

  V roce 2012-2013 jsme obdrželi investiční dotaci od Ministerstva ŽP (státní rozpočet, Fond soudržnosti) na "Rekonstrukci obvod.pláště budovy zdrav.střediska". Akce byla ukončena v roce 2013, proběhlo vyúčt. dotace, zaúčtování do majetku. Administrativní kontrolou SFŽP bylo zjištěno, že k termínu doložení podkladů k závěr.vyhodnocení akce nebyly doloženy veškeré požadované dokumenty (byly doloženy později) a tím došlo k porušení podmínek poskytnutí dotace (došlo k prodlení o 3 měsíce). V lednu 2016 nám tedy přišla výzva (dle §14f zák.č.218/2000 Sb.) k uhrazení částky cca 15 000,-- z prostředků FS a 900,-- z prostředků SFŽP. Jak mám zaúčtovat vratku inv.dotace ? Můžu zaúčtovat jednou částkou ve výši Kč 15.900,-- udělat předpis 549/347 nebo 542/347 a platbu 347/231 § 6402 pol. 5364 nebo §6409 pol.5363 (bez UZ) ? }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.