Dotazy

• zařazení majetku ve škole

  27. 01. 2016

  jsme zřizovatel školy, která si pořídila z projektu ROP DHM - na 022 zaúčtovali zařízení učeben - jazykovou laboratoř (součástí jsou počítače, dataprojektor, interaktivní tabule, katedra, sluchátka, monitory apod.), a dále chemická laboratoř (jejíž součástí jsou žákovské stoly a židle, různé dřezy, kabely, mycí stoly, nábytek .....). Podmínkou poskytovatele dotace bylo, že to bude zařazeno pod jedním inv.číslem jako Učebna jazyková a Učebna chemická laboratoř. Ovšem nikde v klasifikaci (kategorizaci) majetku se nemůžeme napasovat na správné CZ-CPA a určit dobu odepisování. ŠKola to s námi jako zřizovatelem konzultujeme a my sami nevíme, jak jí poradit.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Platba odvodu ÚP

  26. 01. 2016

  Jak účtovat (i rozpočtovou skladbu) o odvodu pro Úřad práce za nesplnění povinného podílu osob se zdravotním postižením na celkovém počtu zaměstnanců.
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Smlouva o smlouvě budoucí kupní

  26. 01. 2016

  Obec uzavřela v roce 2015 smlouvu o smlouvě budoucí kupní na částku 13 mil.Kč. Smlouva kupní bude uzavřena v roce 2016. Uzavření kupní smlouvy je v současné době nejisté, je podmíněno získáním úvěru ze strany kupujícího. Je správné zaúčtování částky na účet 931 nebo mám pouze tuto informaci uvést v příloze účetní závěrky?

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Kontrolní hlášení

  26. 01. 2016

  Dobrý den,
  jsme příspěvková organizace Domov seniorů, zřizovatel kraj, plátci DPH, hlavní a doplňková činnost - vaření, způsob výpočtu nároku na odpočet v krácené výši dle § 76. Musím do kontrolního hlášení uvádět i daňové doklady, u kterých neuplatňuji odpočet, týkají se výhradně hlavní činnosti, např. faktura od plátce DPH, který nám dodal zdravotnický materiál.
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Poskytnuté dotace

  26. 01. 2016

  Mám dotaz ohledně zaúčtování poskytnuté dotace. ZO schválilo v prosinci 2015 Sokolům dotaci 40.000 Kč. Mezitím ale pan starosta zjistil, že Sokolové pravděpodobně uvedli v žádosti o dotaci zkreslené údaje, a tak starosta odmítl s nimi podepsat smlouvu a zálohu na dotaci vyplatit, dokud se jeho podezření nepotvrdí nebo nevyvrátí. A teď jak to mám zaúčtovat - ZO schválilo, ale smlouva není podepsaná, záloha není vyplacená. Dát to jako KPP 916 / 999 a k 31.12.2015 dohadu 572 / 389? Nebo jen 916 / 999?
  
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Dotace

  26. 01. 2016

  1) V roce 2015 jsme sepsali smlouvu na zateplení budovy ze SFŽP.
  zaúčtovala jsem 388/403
  V listopadu jsme poslali vyúčtování zaúčtovala jsem 346/388.
  V prosinci jsme dostali dotaci na účet - zaúčtováno 231/346. Technické zhodnocení jsem dala již na kartu majetku i s dotací.
  Je toto účtování konečné, nebo bych měla ještě udělat zápis 403/672 ?
  
  Ne, 403/672 určitě ne, dotace se rozpouští proti odpisům - tj. až zaúčtujete odpisy 551/081 tak ve výši transferového podílu 403/672 - dotace se bude rozpouštět tak dlouho, jak se bude majetek odpisovat. Takže např. odpis bude 1 tis. Kč, dotace byla 80%, rozpuštění bude ve výši 800 zápisem 403/672.
  
  2) Dotace od kraje - investiční - zahrnuje technické zhodnocení jedné stavby ale i stavbu samotnou (sušák na hadice)
  v r. 2015 jsme sepsali smlouvu - 388/403
  Dotaci jsme dostali celou 200 000,- ale ukončení bude až koncem roku 2016. Tudíž technické zhodnocení, ani stavba samotná nejsou dokončeny. Jak zaúčtovat příjem dotace? a musí se ještě udělat nějaký zápis před koncem roku?
  Dotaci (403)ještě nemohu dát na karty majetku, stavba tam ještě ani není, je rozestavěná.
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• doúčtování ZC do nákladů

  26. 01. 2016

  Můžete mi prosím poradit: vyřazení ZC kom. v souvislosti se zařazením ZC do nové komunikace : odpis ke dni vyřazení 551/081, zařazení ZC do PC nové cesty : 042/081, 021/042. Teď nevím, zda mám doúčtovat ZC do nákladů 553/081 a vyřadit původní 081/021.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• zrušení dohady u majetku

  25. 01. 2016

  Obec dostala dotaci na čistící vůz v roce 2013. Zaúčtování : záloha 231/472, k 31.12. udělána dohada 388/403, v roce 2015 máme potvrzení, že je dotace ukončena, můžete mi poradit jak zaúčtovat :
  zrušení dohady a zrušit zálohu.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• doúčtování majetku

  25. 01. 2016

  V účetnictví nám staré dětské hřiště za 14.769,- Kč, ale v inventarizaci za 15.000,- Kč což je správně. Prosím o radu jak na účet 021 doúčtovat 231,- Kč, aby mi to sedělo na obou stranách.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Vypořádání dotace

  25. 01. 2016

  Nevím, jak provést závěrečné vypořádání dotace.
  V roce 2013 jsme obdrželi dotaci od SFŽP a FS na zateplení úřadu.
  Přijetí dotace jsem zaúčtovala na 4216 a 4213 s org., ÚZ, ZN/374, a odúčtovala jsem z podrozvahy.
  Ke konci roku: 388/403, a rozpouštění 403/672.
  V prosince 2015 přišla konečná zpráva, přiznaná dotace ve stejné výši jako poskytnutá.
  Takže musím provést závěrečné vypořádání: 346/388 a 374/346.
  Ale nevím, jestli mně tam nechybí jeden krok zaúčtování 346/403, to jsem asi už měla udělat v roce 2013.
  
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• dohoda o narovnání

  25. 01. 2016

  Odbor majetku s dodavatelem sepsali Dohodu o narovnání :
  1.) dodavatel dostal od nás smluvní pokutu podle Smlouvy o dílo za nedodržení termínu, a to ve výši 200.000,-Kč;
  toto zaúčtuji 377 / 641;
  
  2.) dodavatel pro nás udělá rekonstrukci povrchu komunikace v celkové výši 197.216,91 Kč (DPH 21% = 34.227,73 Kč); tato částka bude započítána a odečtena od výše uvedené smluvní pokuty; práce provedou do 30.04.2016;
  až provedou práce v r.2016 zaúčtuji :
  042 / 377
  ale kde uvedu DPH ? - §92 - nebo to neřeším?
  
  3.) zbývající částka smluvní pokuty bude prominuta až práce podle bodu 2.) provedou řádně a včas;
  v 04/2016 zaúčtuji : 549 (???) / 377
  
  
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• oprava nebo technické zhodnocení

  25. 01. 2016

  Hasiči letos nechali opravit (zrepasovat) starou has. stříkačku. V majetku ji vedu na 028 za 18000,-. Oprava (což je uvedeno i na faktuře) stála 60000,- Kč. Teď nevím, zaúčtovala jsem ji jako opravu na 5171, ale ve skutečnosti je to asi nová stříkačka (vnitřek je nový, vyměněný za starý). Patří zrepasovaná (opravená) stříkačka na 022 a na položku 6122? V hodnotě 60000,- Kč? Tu starou mám z 028 vyřadit v hodnotě 18000,- Kč? Prosím o radu jak správně zaúčtovat účty i položky.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Opravné položky

  25. 01. 2016

  Ráda bych se zeptala, jak postupovat při OP k pohledávce k účtu 311. Tato OP byla k 31.12.2014 100%. Máme ji u právníka, který se snaží vymáhat, ale neúspěšně. Jak postupovat a účtovat k 31.12.2015.
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Nájemné a úhrada za služby - CETIN,a.s.

  25. 01. 2016

  Dobrý den, pronajímáme firmě CETIN část vodojemu obce pro umístění telekomunikačního zařízení - internetu. Ve smlouvě máme stanovenu paušálně roční cenu za nájemné a služby (elektrickou energii). 35.000,-Kč = nájem + 130.000,-Kč = služby-elektrická energie. Firma hradí čtvrtletně. Jednou ročně v srpnu nám přijde faktura od E.ONU, kde je uvedena spotřeba elektrické energie za středisko vodárny, včetně spotřeby energie firmy CETIN. Máme vlastní vodovod - provozujeme si sami. K 1.1. účtuji roční předpis 311/603 - nájem, par. 2310, položka 2132 a 311/602 - služby, par. 2310 , položka 2111.
  Nejsme dosud plátci DPH, ale k limitu se již blížíme a nevím, zda účet 602 vstupuje správně do obratu DPH. Zda bych neměla raději volit při předpisu příjmů za elektrickou energii účet 502 s mínusem a položku 2324. Firma CETIN má umístěn na vodárně elektroměr, přesnou spotřebu bychom mohli také zjistit, ale pokud je ve smlouvě paušál, tak jen kontrolujeme, abychom neprodělávali a spíše je to vždy v náš prospěch.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• opravné položky a korekce účtu 311,315,377

  25. 01. 2016

  V rozvaze se mi vykazují u účtu 311,315 a 377 ve sloupci "korekce" mínusové hodnoty. Tyto mínusové hodnoty jsou přesně opačnou hodnotou zůstatků na účtech opravných položek 192, 194 a 199. Proúčtovala jsem tvorbu OP 556/19x a 100% odepsané OP jsem zaúčtovala 19x/556. Dále jsem zařazovala na podrozvahu 557/3xx a 905/999. Vyřazovala jsem i 100% odepsané OP z minulých let, protože jsem to loni neudělala a rovněž i vyřadila z rozvahy a dala je na podrozvahu.
  Vyhodilo mi to mínusy v korekcích a já jsem zoufalá protože mě nenapadá proč.
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.