Dotazy

• Vypořádání dotace

  25. 01. 2016

  Nevím, jak provést závěrečné vypořádání dotace.
  V roce 2013 jsme obdrželi dotaci od SFŽP a FS na zateplení úřadu.
  Přijetí dotace jsem zaúčtovala na 4216 a 4213 s org., ÚZ, ZN/374, a odúčtovala jsem z podrozvahy.
  Ke konci roku: 388/403, a rozpouštění 403/672.
  V prosince 2015 přišla konečná zpráva, přiznaná dotace ve stejné výši jako poskytnutá.
  Takže musím provést závěrečné vypořádání: 346/388 a 374/346.
  Ale nevím, jestli mně tam nechybí jeden krok zaúčtování 346/403, to jsem asi už měla udělat v roce 2013.
  
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• dohoda o narovnání

  25. 01. 2016

  Odbor majetku s dodavatelem sepsali Dohodu o narovnání :
  1.) dodavatel dostal od nás smluvní pokutu podle Smlouvy o dílo za nedodržení termínu, a to ve výši 200.000,-Kč;
  toto zaúčtuji 377 / 641;
  
  2.) dodavatel pro nás udělá rekonstrukci povrchu komunikace v celkové výši 197.216,91 Kč (DPH 21% = 34.227,73 Kč); tato částka bude započítána a odečtena od výše uvedené smluvní pokuty; práce provedou do 30.04.2016;
  až provedou práce v r.2016 zaúčtuji :
  042 / 377
  ale kde uvedu DPH ? - §92 - nebo to neřeším?
  
  3.) zbývající částka smluvní pokuty bude prominuta až práce podle bodu 2.) provedou řádně a včas;
  v 04/2016 zaúčtuji : 549 (???) / 377
  
  
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• zrušení dohady u majetku

  25. 01. 2016

  Obec dostala dotaci na čistící vůz v roce 2013. Zaúčtování : záloha 231/472, k 31.12. udělána dohada 388/403, v roce 2015 máme potvrzení, že je dotace ukončena, můžete mi poradit jak zaúčtovat :
  zrušení dohady a zrušit zálohu.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• doúčtování majetku

  25. 01. 2016

  V účetnictví nám staré dětské hřiště za 14.769,- Kč, ale v inventarizaci za 15.000,- Kč což je správně. Prosím o radu jak na účet 021 doúčtovat 231,- Kč, aby mi to sedělo na obou stranách.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• oprava nebo technické zhodnocení

  25. 01. 2016

  Hasiči letos nechali opravit (zrepasovat) starou has. stříkačku. V majetku ji vedu na 028 za 18000,-. Oprava (což je uvedeno i na faktuře) stála 60000,- Kč. Teď nevím, zaúčtovala jsem ji jako opravu na 5171, ale ve skutečnosti je to asi nová stříkačka (vnitřek je nový, vyměněný za starý). Patří zrepasovaná (opravená) stříkačka na 022 a na položku 6122? V hodnotě 60000,- Kč? Tu starou mám z 028 vyřadit v hodnotě 18000,- Kč? Prosím o radu jak správně zaúčtovat účty i položky.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Opravné položky

  25. 01. 2016

  Ráda bych se zeptala, jak postupovat při OP k pohledávce k účtu 311. Tato OP byla k 31.12.2014 100%. Máme ji u právníka, který se snaží vymáhat, ale neúspěšně. Jak postupovat a účtovat k 31.12.2015.
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Nájemné a úhrada za služby - CETIN,a.s.

  25. 01. 2016

  Dobrý den, pronajímáme firmě CETIN část vodojemu obce pro umístění telekomunikačního zařízení - internetu. Ve smlouvě máme stanovenu paušálně roční cenu za nájemné a služby (elektrickou energii). 35.000,-Kč = nájem + 130.000,-Kč = služby-elektrická energie. Firma hradí čtvrtletně. Jednou ročně v srpnu nám přijde faktura od E.ONU, kde je uvedena spotřeba elektrické energie za středisko vodárny, včetně spotřeby energie firmy CETIN. Máme vlastní vodovod - provozujeme si sami. K 1.1. účtuji roční předpis 311/603 - nájem, par. 2310, položka 2132 a 311/602 - služby, par. 2310 , položka 2111.
  Nejsme dosud plátci DPH, ale k limitu se již blížíme a nevím, zda účet 602 vstupuje správně do obratu DPH. Zda bych neměla raději volit při předpisu příjmů za elektrickou energii účet 502 s mínusem a položku 2324. Firma CETIN má umístěn na vodárně elektroměr, přesnou spotřebu bychom mohli také zjistit, ale pokud je ve smlouvě paušál, tak jen kontrolujeme, abychom neprodělávali a spíše je to vždy v náš prospěch.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• opravné položky a korekce účtu 311,315,377

  25. 01. 2016

  V rozvaze se mi vykazují u účtu 311,315 a 377 ve sloupci "korekce" mínusové hodnoty. Tyto mínusové hodnoty jsou přesně opačnou hodnotou zůstatků na účtech opravných položek 192, 194 a 199. Proúčtovala jsem tvorbu OP 556/19x a 100% odepsané OP jsem zaúčtovala 19x/556. Dále jsem zařazovala na podrozvahu 557/3xx a 905/999. Vyřazovala jsem i 100% odepsané OP z minulých let, protože jsem to loni neudělala a rovněž i vyřadila z rozvahy a dala je na podrozvahu.
  Vyhodilo mi to mínusy v korekcích a já jsem zoufalá protože mě nenapadá proč.
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• použití účelového znaku

  25. 01. 2016

  Prosím o radu v souvislosti se zaúčtováním ÚZ. V roce 2015 máme podepsanou smlouvu na dotaci /FROM/. Výdaje byly uhrazeny v roce 2015. V lednu roku 2016 zasíláme žádost o platbu, následně by měly přijít peníze,max.95% uznatelných výdajů. Ve smlouvě je uvedeno, že musíme účtovat výdaje s přísl. ÚZ. Já ale nevím, zda to mám a mohu v tomto případě udělat. Vlastně s jistotou ani nevím,jaké výdaje nám nakonec uznají a jaké ne. Na druhou stranu se ale jedná o krajský ÚZ, který ve výdajích nevstupuje do výkazu FIN, takže by to asi možné bylo.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Vyúčtování dotace

  25. 01. 2016

  V roce 2014 jsme dostali od MFČR zálohu na INV dotaci na tělocvičnu. Podle našeho názoru jsme nesplnili u 2 faktur podmínky dotace, proto jsme v únoru 2015 část dotace ve výši 259.000 Kč vrátili a účtovali jsme 374 / 231.10 5364 6402. V květnu 2015 jsem zařadila tělocvičnu do majetku a zaúčtovala jsem dohadu na dotaci 388 / 403 v částce 264.000 Kč. V prosinci pak kontrola zjistila, že jsme nic vracet neměli, uznali nám vše, a tedy dohoda měla být v částce 523.000,- Kč. Mám tedy dotaci vyúčtovat takto: 346 MD 523.000,- Kč / 388 D 264.000,- Kč + 403 D 259.000,- Kč a 403 / 672 259.000,- Kč, přičemž na kartě majetku nic neměním? Dále ale kontrola zjistila, že jsme nedodrželi termín pro vyúčtování dotace, a tak nám předepsal FÚ odvod za porušení rozpočtové kázně, s tím, že máme poslat částku poníženou o tu únorovou vratku. Udělala bych tedy opr. dokl. 374 / 231 5364 6402 na - 259.000,- Kč a účtovala bych místo toho 347 / 231 5363 6409 + 259.000,- Kč.
  
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• DPH - vypořádací koeficient

  24. 01. 2016

  Prosím o informaci, jak zaúčtovat rozdíl na konci roku mezi zálohovým koeficientem (56%) a vypořádacím koeficientem (70%). Můžeme o rozdíl snížit náklady (518), nebo musíme přepočítávat a vracet jednotlivé rozdíly na jednotlivé účty (např. 558, 022, 042 ...) a měnit pořizovací hodnotu již zařazeného majetku?
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• účtování - odběr podzemní vody - mínusový stav

  23. 01. 2016

  Od roku 2015 jsme začali platit zálohy na odběr podzemní vody. Účtuji podle Vašich pokynů, které máte na stránkách obec účtuje a to: 342/241 a na konci roku 538/389 a nyní jsem při kontrole účtů jsem zjistila, že je účet 342 mínusový, může být tento účet v mínusu? Pokud ne, tak jak to tedy udělat???
  
  
  
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Kapitálový fond a okruh fondů

  23. 01. 2016

  Dobrý den, od nového roku účtuji sociální fond, kde jsem zjistila, že se nerovná účet 419 s účtem 236 o 453 tis. Kč. 450 tis. jsem dohledala z roku 2013, ale nevím jak opravit. Město mělo kdysi kapitálový fond tvořený zdrojově MD 401 / 419 D jako sociální fond. Město poskytlo z tohoto fondu příspěvkové organizaci příspěvek na nákup zametacího vozu v roce 2013 ve výši 450 tis. Kč. Bylo zaúčtování MD 419/236 D, což je v pořádku, ale pak kolegyně ještě zaúčtovala zápis MD 401/419 D , což je špatně (tím ten fond vlastně vyrušila a zůstalo zaúčtování MD 401/419) . Podle mě mělo být účtováno asi MD 572/401 D (protože použití fondu účtujeme náklady oproti 401). Fond není tvořen nákladově, je tvořen MD 401/419 D. Kapitálový fond se mezitím zrušil a jeho zůstatek přešel na analytiku sociálního fondu, který nyní nesedí. Prosím o radu jak opravit., ráda bych opravila ještě v roce 2015, abychom jeli rok 2016 načisto. Potřebuji srovnat účet 419 oproti bankovnímu účtu sociálního fondu 236. Dále ty 3 tis. Kč, které jsem nebyla schopná v minulosti dohledat můžu zaúčtovat vyrovnání na MD 569/419 D? V roce 2016 bychom rádi přešli účtování fondu nákladově podle vzoru FKSP ČSÚ 704 - MD 548/419 D. Můžeme tedy na začátku roku provézt zaúčtování MD 419/401 D a pak MD 548/419 D?

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• dohadný účet

  23. 01. 2016

  Mám rozpočtovánu výši investiční dotace na rozšíření MŠ, plnění se ale zatím neuskutečnilo, přechází do r. 2016. Mám účtovat k 31.12.2015 388/403?

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• důchodové připojištění

  22. 01. 2016

  Dobrý den,chtěla bych se zeptat jak správně účtovat příspěvek na důchodové připojištění poslaný ze ZBU na pojišťovnu a poté převod ze SF na ZBU, jelikož posíláme platbu ze ZBU a přispíváme ze SF. Prosím o rozpočtovou skladbu a také o SU. Děkuji.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.