Dotazy

• poskytnuté transfery neziskovým organizacím

  16. 01. 2014

  Dobrý den, obracím se na Vás s prosbou o radu jak postupovat v případě, že
  1. rada města schválila poskytnutí dotací neziskovým oraganizacím v roce 2013 a tyto organizace neodeslaly potvrzenou smlouvu. Nedošlo tedy k převodu finanční částky na jejich účet. Požádali jsme hned na první radě v roce 2014 o schválení dodatku ke smlouvě, ale rada toto neschválila. Tím pádem my nebudeme účtovat o žádném závazku a na účtu 973 tyto dotace zrušíme?
  2. Stejná situace je u místní odborové organizace, které bylo schváleno ze zaměstnaneckého fondu příspěvek. Opomenutím se ale příspěvek neposlal, a tak nevíme jak postupovat dále. Tento příspěvek byl schválen v rámci projednání kolektivní smlouvy.
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Krytí rozpočtu - dotace

  16. 01. 2014

  Od roku 2014 jsme na městě zavedli modul objednávek a smluv, který je provázaný i s rozpočtem. Když žádáme dotace, v některých případech před obdržením smlouvy, rozhodnutí nebo limitovaného příslibu vystaví poskytovatel příslib o dotaci. Z 99 % je pak jisté, že dotaci obdržíme, jen se může ještě změnit konečná částka dotace. Můžeme do rozpočtu na základe tohoto příslibu o dotaci zapracovat příjem v "přislíbené" částce? A pak už jen částku aktualizovat dle smlouvy, rozhodnutí?
  V tomto okamžiku už se totiž začíná dotační projekt realizovat, např. se vyřizuje projektová dokumentace. A bez toho, abychom výdaj "spárovali" s jeho finančním krytím, nám SW výdaj neumožní schválit dle zákona o finanční kontrole a tím i realizovat.
  V účetnictví se příslib dotace účtuje na podrozvahové účty u částek nad 0,5 mil. Kč.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• !Zařazení majetku

  16. 01. 2014

  Obec zakoupila před 5 lety komplex budov, který v letech 2011-12 kompletně zrekonstruovala pomocí dotací. V evidenci byl v předchozích letech komplex evidován za kupní cenu v jedné částce a uplatněny odpisy. Nyní je potřeba celý původní komplex rozdělit na jednotlivé objekty a přičíst cenu rekonstrukce. Jak postupovat? Původní objekt vyřadit z evidence a jeho zůstatkovou cenu rozdělit mezi jednotlivé objekty, ke kterým se přičte cena rekonstrukce a začne se každý objekt odepisovat zvlášť?}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Členský inv.podíl do DSO

  16. 01. 2014

  Naše obec je členem DSO (Vodovod). Od roku 1994 platila členské investiční podíly, které byly vedeny na účtě 069 a k 1. 1. 2010 (při účetní reformě) ponechány na účtě 069.
  Během roků 2010, 2011 a 2012 jsem členský invest. podíl na základě došlých faktur účtovala na účet 069 MD/321 D, při platbě z BÚ 321 MD/ 231 ORG, ZÁZN.POL., PAR. 2310, pol. 6349 D.
  Teď před uzavřením roku 2013 jsem zjistila, že jsem účtovala zřejmě špatně.
  Účtováno mělo být asi každý rok ve výši čl.inv.podílu do nákladů 572 MD/349 D, platba z BÚ 349 MD/231 ORG, ZÁZN.POL., PAR. 2310, pol. 6349 D. A zároveň evidováno na podrozvaze 903 MD/999 D.
  Účtování v r. 2013 si mohu ještě opravit, ale jedná se mi hlavně o opravu chyb z minulých let.
  Zůstatek na účtě 069 k 31.12.2012 Kč 6.035.490,-- by šlo opravit pomocí účtu 408? Zaúčtování:
  408 MD/069 D v celé výši Kč 6.035.490,--. A zároveň převést v této výši do podrozvahy: 903 MD/999 D?
  
  Děkuji moc za odpověď, opravdu si nevím rady. Potřebuji vyřešit do uzávěrky r. 2013 (do 27.1.2014)
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Rekonstrukce sociálního zařízení

  16. 01. 2014

  Obec vlastní sportovní areál (hřiště + budovu "sokolovnu"), kterou bezúplatně používají děti naší ZŠ a oddíl TJ Sokol. TJ Sokol se o tento areál stará a může jej užívat dle smlouvy o nájmu za 1,- ročně. Obec je plátce DPH. V prosinci 2013 došlo k rekonstrukci sociálního zařízení, kdy bylo dohodnuto, že obec zaplatí pouze materiál a práci si zajistí a provedou členové TJ či jimi najatí řemeslníci. Za materiál obec zaplatila 92 486 Kč. Jak teda nyní správně účtovat tuto situaci? Nákup materiálu, TZ, .. ? }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Změna odpisového plánu

  16. 01. 2014

  Odpisový plán u projektu cyklostezky byl změněn na životnost 25 roků z 30. Na účtu 403 mám zústatek 209 349,63Kč a měla bych tam mít 190 000Kč. Jakým zápisem to mohu narovnat? A zápisem 551/079 zúčtovat odpisy za 5 let, abych se dostala na částku netto podle odpisového plánu. }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Technické zhodnocení budovy nebo oprava

  15. 01. 2014

  V nově vybudovaném zařízení sociální péče došlo ke změně klientely, která si vynutila přebudování WC pro invalidy na WC vybavené pisoáry. S tím budou souviset i takové práce jako je odstranění obkladů a dlažeb, úprava rozvodů vody a odpadů apod. a následně nové dlažby, obklady, omítky a instalace pisoárů. Celková cena za těchto prací je 97tis. Kč bez DPH. Prosím o vaše stanovisko, zda jde o technické zhodnocení nebo opravu. Děkujeme.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• účet 389 a 314

  15. 01. 2014

  Platí rovnost mezi účty 314 a 389? Audit loni mi to vytkl, ale kontrolou inventur za posledních 5 let jsem zjistila,že se tyto účty nikdy nerovnaly. Dohada byla vždy nižší než 314. Takže pokud platí rovnost, vůbec netuším jak opravit.
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• převod peněz do hospodářské činnosti

  15. 01. 2014

  Dobrý den, v r. 2013 jsme z rozpočtového účtu poslali na účet HČ (voda) z důvodu nedostatku financi Kč 200 000,--. Na rozpočt. účtu mám zaúčtováno 262/231 par. 6171 pol. 5341. Na účtu HČ pak jen 241/262. Přijde mi to nějak jednoduché, to asi tak nebude. Mohla bych ještě r. 2013 opravit. A při vrácení peněz zpátky na rozp. účet se účtuje jak? Děkuji předem za brzkou odpověď }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• DDHM vlastní činností

  15. 01. 2014

  Obec koupila materiál - dřevo na výrobu regálů do knihovny (zaúčtováno na účet 501). Regály byly vyrobeny na dohodu o provedení práce. Jakým způsobem zařadit tyto regály do majetku? Cenu majetku spočítáme materiál + mzda? Jak proúčtovat?
  Děkuji za odpověď.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• dobropis vystavený obcí

  15. 01. 2014

  Dobrý den prosím jak zaúčtuji dobropis - na základě kontroly Ekokomu jsme uznali neoprávněně přijatou odměnu a vystavili dobropis a vrátili peníze za 4. čtvrtletí roku 2011. Děkuji.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• DSO a podíl obcí

  15. 01. 2014

  Neinvest.projekt, na který je přiznaná dotace, zatím investují obce své část.podíly: 348/672, po úhradě 231/348 (z pohledu dso). Lze zaúčtovat tyto podíly před koncem roku 388/374, tak, aby se daly v dalším roce vyúčtovat ?
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Svěřený majetek -podrozvaha 903

  15. 01. 2014

  Je prosím povinností vést svěřený majetek vlastní PO na podrozvaze (účet 903) u obce? Dosud to auditoři po nás nevyžadovali a ve směrnici k podrozvaze máme psané, že na účtu 903 se povede jen obecní vodovod - majetek svěřený k hospodaření Sdružení vodovodu. Ten vedeme v pořizovací ceně i když ho Sdružení odepisuje, tak cenu neupravujeme . Pokud je povinností svěřený majetek PO vést, můžu ho ještě k 31.12.2013 na 903 naúčtovat dle inventur PO (účty 028 a 902) , nebo mám počkat a naúčtovat to až v roce 2014 se změnou směrnice?
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Prodej pozemku

  15. 01. 2014

  Prosím o radu ohledně prodeje pozemku. Záměr i prodej pozemku byl předem schválen OZ. Kupující uhradil dlužnou částku v měsíci prosinci 2013, zaúčtováno 3639 3111/ 647 300, ale smlouva o prodeji byla doručena na Katastrální úřad až v lednu 2014. Mám ponechat pozemek v měsíci prosinci 2013 v evidenci obce a vyřadit až v lednu 2014, kdy byl podán vklad na katastr?
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• ! přijaté zálohy - konec roku

  15. 01. 2014

  Dobrý den, dovolím si vrátit se ještě ke svému loňskému dotazu, na který mi bylo odpovězeno tak, že neuhrazené předepsané zálohy od nájemníka zruším k 31.12. zápisem MD - 311 / D -324. Přesto se dovolím ujistit: Jsme plátci DPH a proto je předpis zálohy na 324 D jen ve výši ZD (247,92 Kč) zatímco na 311 MD ve výši celkové (300,-- Kč), zbytek 52,08 (DPH) na 343 D.
  Přesto mohu opravdu ten storno úč. zápis provést v celkové výši -300,-- Kč na obou účtech ( - 311/ - 324)? A toho 1.1. to zase o ty 300,-- narovnám? Tak nějak mi to z toho všeho posuzování a kreslení téček vyšlo. Nebo naopak budu odečítat jen v hodnotě ZD?
  Pak ale zase nebude pasovat hodnota 311?! Fakt nevím!
  A ještě neumím zaujmout stanovisko k vykázání stavu pohledávek a potažmo i k tvorbě OP k neuhrazené 311. Tvořím totiž pro zastupitele přehledovou tabulku neuhrazených pohledávek k 31.12. Protože výše uvedený zápis -311/-324 je jen účetní a na kartě nájemníka (i jeho konkrétním analytickém účtu v hlavní knize UCR)
  bude stále vidět, že dluží 300,-- mám tedy dluh do tabulky vykázat? A pokud bude záloha dlužná více než 90 dnů, tak k ní běžně i vytvořím OP? Nebo nic vykazovat ani tvořit nebudu a budu se na to dívat globálně za celý účet 311 a tvářit se, že dluh není a vznikne zase až 1.1.? Děkuji za odpověď a Vaši trpělivost.
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.