Dotazy

• podrozvahový účet 974

  14. 01. 2014

  Mám dotaz ohledně účtování na účet 974.
  Máme majetek v zástavě, jedná se o pozemky a o dvě budovy.
  Mám je analyticky oddělené na účtu 031 0401 a na účtu 021 101.
  Dle požadavku KÚ jsem je vedla i na podrozvaze na účtu 903, ale
  při kontrole za rok 2012 mně bylo doporučeno abych z účtu 903
  přeúčtovala zástavu na účet 974. provedla jsem tedy přeúčtování
  903 - MD
  974 + MD
  Při kontrole hlavní knihy analytické mám teď k 31.12.2013
  účet 974 - D proti účtu 999 + D. Mám to, prosím, dobře, nebo
  jsem přeúčtování udělala špatně? Nezdá se mi znaménko - D, které
  mám v hlavní knize analytické.... Mám zaúčtováno na správných stranách ?
  Děkuji za odpověď.
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• ! 6171 5182 se záporem?

  14. 01. 2014

  Na konci 2012 jsem neodvedla do banky pokladní hotovost. Během 2013 jsem také žádné peníze z pokladny neodváděla, protože v obci stavíme a výdaje jsou stále, naopak jsem z účtu musela hotovost vybírat. Nyní mám ve Fince za 12/2013 stav účtu 6171 5182 mínusové číslo, které je shodné s pokladní hotovostí k 1.1.2013. Při kontrole hospodaření z kraje mi bylo vyčiněno, že nemohu mít stav ve Fince se záporným znaménkem. Koncový stav na účtu 261 je nulový. Nevím, zda mi v účetnictví nechybí nějaký krok, který jsem neprovedla. Příjmy do pokladny jsou za popelnice, psy a hroby.
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• prodej akcií a přecenění RH

  14. 01. 2014

  Dobrý den, obec vlastnila akcie v hodnotě 49000,- na 069. Obdrželi jsem nabídku k prodeji za 325059,- ,kterou jsme přijali. Prosím o kontrolu účtování. Děkuji
  přecenění RH na nabídnutou cenu 276059,- 069/407
  předpis pohledávky 325059,- 311/661.
  úhrada pohledávky 325059,- 231 pol.8127/311
  zrušení rozdílu z přec. 276059,- 407/664
  vyřazení prodaných akcií 325059,- 561/069

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• DDHM- PC, ochranné oděvy

  14. 01. 2014

  Na faktuře je zvlášť cena -PC+monitor+ Mictosoft Office+přenos dat a aplikace na nový PC,zapojení do sítě+cestovné.Jak zaúčtovat Microsoft +přenos dat+cestovné?
  Na školení jste říkala, že je zbytečné zavádět do majetku ochranné oděvy pro hasiče. Moc se mně to líbilo, ale mohu použít i u dražších (nad 3000,- Kč) zásahových oděvů a bot? ( zavedu přímo na 501/231 5512 5132 a ne na 028)? Anebo jsem špatně pochopila Váš výklad?
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Došlá faktura 2014 - DUZP 31.12.2013 - DPH

  14. 01. 2014

  Jsme plátci DPH na vodovod a kanalizaci (nekrátím odpočet) , v letošním roce přišla:
  1) faktura s DUZP a datem vystavení 31.12.2013 - jak s DPH , nárokovat si odpočet v DP za XII/13, nebo až v roce 2014
  2) faktura s DUZP 31.12.2013, datum vystavení rok 2014 - tentýž problém - nárokovat si odpočet v roce 2013, nebo 2014
  Pokud uplatnění DPH v roce 2013 - účtování 5xx,343/321
  Pokud uplatnění DPH až v roce 2014 - účtování v roce 2013 5xx(základ),383 (395)??/321 a potom interním dokladem v roce 2014 přeúčtovat na 343. Nebo je možné použít §104 odst. 4 ZDPH a nárokovat si odpočet u obou faktur v DP za XII/2013?
  
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Dotace z ÚP na VPP

  13. 01. 2014

  Dobrý den, omlouvám se ,ale nikde se mi nepodařilo zjistit jaký N a Z mám použít pro dodaci z ÚP na VPP pro UZ 13234 - 85% prostředky EU, 15% ČR.
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• bezplatné předání

  13. 01. 2014

  Dobrý den, dostali jsme od SO majetek v PC 54.660,80 022
  částečně odepsaný 082 27.330,40. A já nevím jak zaúčtovat a zavést do karty majetku, aby se neodepisoval znova od začátku.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Bezúplatný převod pozemků

  13. 01. 2014

  S Úřadem pro zastupování státu ve věcech majetkových byla uzavřena smlouva o bezúplatném převodu nemovitostí - jedná se o dva pozemky.
  Byl nám zaslán doklad o ocenění majetku.
  Datem podání návrhu na vklad vlastnického práva Úřadem pro zastupování státu ve věcech majetkových jsem si pozemky navedla do majetku dle tohoto ocenění.
  Jak zaúčtovat v účetnictví? 031.xxx MD/401 D ?
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Zaúčtování dotace

  13. 01. 2014

  V roce 2013 jsme obdrželi dotaci 50 000 Kč z Ministerstva kultury na opravu kaple, příjem dotace jsem zaúčtovala: 231/374, pol 4116, UZ 34002.
  Akce byla celá provedena v roce 2013, faktury proplaceny. K 31.12.2013 zaúčtuji: 388/672 v plné výši dotace. V lednu 2014 proběhne závěrečné vyúčtování tak zaúčtuji: 346/388 a 374/346.
  Prosím o kontrolu, zda mám vše správně. Předem moc děkuji.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• oprava účtování vozidla na leasing

  13. 01. 2014

  Dobrý den, v závěru roku 2012 jsme pořídili vozidlo na úvěř, což jsme ale chybně účtovaly jako leasing (neměly jsme informaci o tom, že se jedná o úvěrovou smlouvu). Níže popisuji postup účtování v letech 2012 a 2013.
  
  Zaúčtováno v r. 2012
  518/99 MD 314/00 D 285 959,99 akontace k vozidlu
  314/00 MD 231/6171517814 D 285 959,99
  
  518/01 MD 321/20 D 9 003,33 1x splátka jistiny včetně pojistného
  321/20 MD 231/6171517814 D 9 003,33
  
  Zaúčtováno v r. 2013
  518/01 MD 321/20 D 108.039,96 (12x 9.003,33 Kč splátka jistiny včetně pojistného)
  321/20 MD 231/6171517814 D 108 039,96
  
  Struktura měsíční splátky (bezúročný úvěr ve výši 190.640 Kč na 24 měsíců)
  pojištění 1 060,00
  splátka jistiny 7 943,33
  splátka celkem 9 003,33
  
  pořizovací cena vozidla 476 599,99
  
  Prosím o radu, jak opravit toto chybné účtování v závěru roku 2013.
  Děkuji a zdravím
  Dana Buriánková
  Moravská Třebová
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Nástroj, zdroj a ÚZ

  13. 01. 2014

  Máme uzavřenou smlouvu s ÚP o vytvoření pracovních příležitostí v rámci VPP spolufinancované za SR a ESF - ÚZ 13234. Rozpočtové opatření provádím až na základě skutečně obdržených finančních prostředků od ÚP za jednotlivé měsíce.
  Do konce roku 2013 nám nebyly zaslány finanční prostředky za měsíc listopad, ty obdržíme až v měsíci lednu 2014.
  1. Musí být výdaje vynaložené v listopadu označeny nástrojem, zdrojem a ÚZ, i když příjem finančních prostředků proběhne až začátkem roku následujícího?
  2. Lze provést rozpočtové opatření počátkem roku na celkový objem očekávaných finančních prostředků od ÚP a na konci roku pouze provést úpravu podle skutečně obdržených finančních prostředků?
  Moc Vám děkujeme za odpověď.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• ! Předpis pohledávek psi, hroby

  13. 01. 2014

  Dobrý den, prosím o radu, jestli MUSÍ být pohledávky na poplatek ze psů a na nájem hrobových míst vždy zaúčtováné přes účet 315.
  
  Jde mi o to, že na začátku roku zaúčtuji podle evidence psů předpis pohledávky 315 MD/ 606 DAL. Pak ale během roku chodí občané a hlásí mi nové psy. Při nahlášení vypočítám poměrnou část poplatku a ten hned vyberu. Musím i přesto účtovat předpis přes účet 315? Já to účtovala přímo 261 MD / 606 DAL a proúčtovala před 231 a teď nevím, jestli to není špatně.
  
  Podobně to mám i s nájmy hrobových míst. Na nájmy uzavíráme smlouvy na 10 let. Když lhůta dobíhá, zašleme nové smlouvy k podpisu (nepodepsané, protože by se nám ve většině případů nevrátily). Když občan přijde, smlouvu podepíšeme a hned vyberu nájem. V případě, že nám zaplatí na účet, máme většinou dříve platbu a potom teprve dorazí smlouva, kterou podepíšeme a vrátíme. Musím účtovat předpis 315 MD / 602 DAL? Také jsem to účtovala přímo 261 MD/ 602 DAL a proúčtovala přes 231, a teď přemýšlím, jestli to není špatně a neměla bych tam tu 315 ještě doúčtovat (pokud ano, tak 315 MD/315 DAL?).
  Předem moc děkuji za odpověď.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• !Dotace ze SZIF - NZUZ a dohada

  13. 01. 2014

  Máme podepsanou dohodu o poskytnutí dotace na vybudování dětského hřiště z Programu rozvoje venkova ČR se SZIF,celkové výdaje projektu činí 399 300,- Kč, celková výše dotace má činit 297 000,-- Kč. Termín pro předložení žádosti o proplacení výdajů je 31.8.2014. Hřiště již bylo vybudováno, veškeré výdaje spojené s IA byly uhrazeny a nyní byly proplacené faktury zaslány ke kontrole - až na základě prokázaných způsobilých výdajů obdržíme dotaci v plné výši. Měli bychom způsobilé výdaje vynaložené v roce 2013 (uvedené v dohodě -dosud nezkontrolované) označit nástrojem a zdrojem, popř. i ÚZ?
  
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• dodatečné zaúčtování závazku vyplývajícího ze smlouvy

  13. 01. 2014

  Obracím se na vás s dotazem ohledně zaúčtování závazku, který vznikne ze smlouvy - respektive dohody o uznání závazku. Zastupitelé naší obce jednali postupně několik let se zastupiteli sousední obce ve věci investičního příspěvku na výstavbu urnového háje. V 12/2013 odsouhlasilo OZ dohodu o uznání závazku vůči sousední obci a já potřebuji na základě tohoto usnesení zanést závazek do účetnictví. Je předpoklad, že bude v brzké době uzavřena dohoda o uznání závazku a my budeme závazek v průběhu roku 2014 splácet. Na základě usnesení bych předepsala závazek do účetnictví na následující účty. 572/378, při úhradě splátek bych účtovala 378/231 xx 5321 6409. Ještě váhám, zda by nemělo být časově rozlišeno, a to za předpokladu, že by ze smlouvy, která by měla být uzavřena , vyplynulo, že obec bude mít zajištěna hrobová místa na x let. Pokud by tomu tak bylo, opravila bych předpis tak, aby byla na 572 jen ta částka, která by odpovídala roku 2014 a zbytek by měl být předepsán na 381.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• ! doklad o použití

  13. 01. 2014

  Mám dotaz ohledně dokladu o použití:
  Jako obec jsme vlastníky vodovodu, mohu přes doklad o použití odvést DPH ze spotřeby vody: z budovy obecního úřadu, sálu a hřbitova. Dále provozujeme hostinec, mohu dát spotřebu vody taky přes doklad o použití? Na co si mám dát pozor při vyhotevení dokladu o použití, vzor asi žádný není? Děkuji za odpověď a přeji pěkný den.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.